Rozporządzenie dotyczące raportowania VAT po wejściu w życie KSeF

30.11.2023 / VAT

  • Projekt zmian do rozporządzenia w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług znajdujący się na stronach Rządowego Centrum Legislacji [1], przewiduje kilka istotnych nowości w zakresie danych wykazywanych w JPK_V7.  

Wiązać się one będą niewątpliwie z koniecznością zmiany schemy, według której rozliczenie VAT jest składane. Do kluczowych zmian wprowadzanych w tym zakresie należy zaliczyć:

  • obowiązek ujmowania w pliku JPK_V7 numeru identyfikującego fakturę w KSeF w przypadku gdy taki numer został fakturze nadany. Dotyczyć to będzie zarówno ewidencji podatku należnego (faktury sprzedaży), jak i naliczonego (faktury zakupu). Oryginalny numer faktury nadany przez system finansowo-księgowy również będzie wykazywany w JPK_V7 (obok numeru KSeF faktury),
  • nowe oznaczenia pojawiające się w ewidencji podatku należnego i naliczonego dotyczące:
    • faktur wystawionych w okresie trwania awarii KSeF ogłoszonej w BIP na stronie urzędu obsługującego ministra do spraw finansów publicznych oraz w tzw. trybie offline, które w związku z tym nie mają przydzielonego numeru identyfikującego w KSeF oraz nie zostały przesłane do KSeF – znacznik „OFF”,
    • faktur wystawionych drogą elektroniczną lub w postaci papierowej, tj. bez użycia KSeF – znacznik „BFK”,
  • dostosowanie struktury do zmian w zakresie terminów zwrotu VAT z uwagi na fakt, że podstawowy termin zwrotu ulegnie skróceniu z 60 do 40 dni.

Poza powyżej wymienionymi zmianami, projekt rozporządzenia wprowadza również szereg innych pomniejszych zmian mających na celu doprecyzowanie pewnych kwestii oraz dostosowanie ich do obowiązków wynikających z KSeF.

 

[1] https://legislacja.rcl.gov.pl/projekt/12378155

Na ewentualne pytania w tym zakresie chętnie odpowiedzą autorzy artykułu:
Kamil Wilczewski
Menedżer
This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.
Martyna Glanowska
Doświadczona Konsultantka
This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it.