Blog TPoV – TAXPOINT - POWER OF EXPERIENCE

CIT

Pozytywna zmiana podejścia organów podatkowych w zakresie opodatkowania podatkiem u źródła należności z tytułu usług ubezpieczeniowych 31.10.2024

Sądy administracyjne zasadniczo prezentowały pogląd odmienny od poglądu DKIS, uznając, że usługi ubezpieczeniowe nie stanowią świadczeń o podobnym charakterze do usług...

Waldemar Knap, Sebastian Maciaś

VAT

Stałe miejsce prowadzenia działalności w Polsce a KSeF – na rozstrzygnięcie jeszcze poczekamy 30.10.2024

Główna wątpliwość dotyczy treści art. 106ga ustawy o VAT oraz wynikającego z niego zakresu podmiotowego przepisów o obowiązkowym wystawianiu faktur z wykorzystaniem KSeF. Z...

Władysław Varga, Kamil Wilczewski

Inne

Finansowanie świadczeń związanych z zatrudnieniem pracowników zagranicznych 23.10.2024

Koszty związane z uzyskaniem wizy i pozwolenia na pracę Stanowisko organów podatkowych w zakresie finansowania przez pracodawcę kosztów pozwoleń na pracę i opłat za wizy...

Magdalena Pancewicz, Katarzyna Mąkosa

CIT

Rozliczanie kosztów pośrednich przez przedsiębiorców, którzy uzyskali decyzję o wsparciu, poniesionych przed rozpoczęciem działalności, której decyzja dotyczy 17.10.2024

Przeprowadzenie inwestycji wiąże się nie tylko z poniesieniem kosztów samej budowy czy modernizacji zakładu, ale również licznych kosztów pośrednio związanych z prowadzoną...

Magdalena Pancewicz, Mateusz Kolarzyk

VAT

Wydatki na CSR a odliczenie VAT w świetle najnowszego wyroku WSA 09.10.2024

W związku z tym wielu przedsiębiorców zwiększa zainteresowanie koncepcją CSR, która opiera się m.in. na prowadzeniu biznesu w sposób etyczny i ekologiczny, uwzględniający...

Grzegorz Białowąs, Joanna Gajewy

VAT

Import usług transportowych jako usługa ciągła w VAT 03.10.2024

Ustawodawca w art. 19a ust. 3 ustawy o VAT uregulował moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług rozliczanych okresowo oraz o charakterze ciągłym. Zgodnie z...

Grzegorz Białowąs, Gabriela Wilczewska

Prawo

Ochrona sygnalistów – czy wystarczy nam grupowa procedura zgłoszeń wewnętrznych? 26.09.2024

Zgodnie z art. 28 ust. 8 Ustawy o ochronie sygnalistów (dalej: Ustawa) podmioty prywatne należące do grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o ochronie konkurencji i...

Aleksandra Dyrek-Orlando, Joanna Toruniewska

Inne

Druga wersja projektu zmian w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych – najważniejsze kwestie 19.09.2024

Co się zmieniło w zakresie podatku od nieruchomości w stosunku do wersji pierwszej? zmiany w zakresie definicji pojęcia „budynek” W nowej definicji budynku...

Magdalena Pancewicz, Joanna Gajewy

VAT

Należyta staranność w VAT, czyli jak uchronić się przed skutkami oszustwa podatkowego 12.09.2024

Sprawa dotyczyła polskiej spółki, działającej na rynku od ponad 25 lat i realizującej dostawy swoich wyrobów głównie na rzecz zagranicznych odbiorców. W 2019 r. – czyli...

Grzegorz Białowąs, Martyna Glanowska

Inne

Wydatki na noclegi pracowników mobilnych bez PIT 05.09.2024

Zgodnie z art. 12 ust. 1 ustawy o PIT za przychody ze stosunku pracy uważa się wszelkiego rodzaju wypłaty pieniężne oraz wartość pieniężną świadczeń w naturze bądź ich...

Marcin Radwan, Marta Jamka

CIT

Czy koszty wdrożenia KSeF mogą stanowić koszty kwalifikowane dla celów ulgi B+R? 29.08.2024

Wielokrotnie przekładany obowiązek wystawiania faktur z wykorzystaniem KSeF ma wejść w życie w 2026 roku. Choć w czasie procesu legislacyjnego proponowano wprowadzenie...

Magdalena Pancewicz, Mateusz Kolarzyk

Inne

Regionalna alternatywa dla Funduszy Europejskich dla Nowoczesnej Gospodarki 23.08.2024

O dofinansowanie mogą ubiegać się przedsiębiorstwa posiadające siedzibę lub oddział na terenie Województwa Małopolskiego. Wnioski mogą składać zarówno małe, średnie, jak i...

Magdalena Wolicka, Sabina Dudek

CIT

Rozporządzenie w sprawie JPK CIT znane 22.08.2024

O samych wymogach i konieczności dostosowania systemów informatycznych pisaliśmy już na naszym blogu (https://www.taxpoint.pl/pl/blog-tpov/blog/783-jpk-kr-pd-i-jpk-st)...

Katarzyna Knapik

MDR

Co nowego w MDR? 14.08.2024

Pierwsza interpretacja MDR – czy będzie ich więcej? Mowa tu o interpretacji indywidualnej z 11 lipca br. (sygn. 0111-KDIB2-1.4017.3.2019.22.S/JS/MR/KS) i wyroku TK z 23...

Magdalena Wolicka, Martyna Glanowska

Inne

Reklasyfikacja przez PIP umów B2B na umowy o pracę 08.08.2024

W aktualnym stanie prawnym inspektor PIP nie może bezpośrednio wydać nakazu w celu przekształcenia umowy cywilnoprawnej/B2B na umowę o pracę; może jedynie wystąpić do sądu o...

Marcin Radwan, Magdalena Wiktor

CIT

Praca zdalna a możliwość powstania zakładu 01.08.2024

Pojęcie zakładu na potrzeby polskich regulacji ujęte jest w ustawie o CIT. Instytucję tę definiują także poszczególne umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO), a...

Waldemar Knap, Mateusz Kolarzyk

Prawo

Rejestracja zmian w KRS – o czym pamiętać, żeby poszło gładko? 25.07.2024

Co do zasady, wniosek o wpis nowych lub zaktualizowanych danych sąd rejestrowy powinien rozpoznać nie później niż w terminie 7 dni od daty jego wpływu do sądu. Termin ten...

Aleksandra Dyrek-Orlando, Joanna Toruniewska

CIT

Stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych w kwestii rat leasingu 18.07.2024

Zdaniem organów podatkowych dotyczy to zarówno leasingu finansowego, jak i operacyjnego (interpretacja indywidualna z dnia 7 lipca 2023 r., nr...

Magdalena Pancewicz, Katarzyna Mąkosa

CIT

JPK_KR_PD i JPK_ST 11.07.2024

Zakres informacji przesyłanych do organu obejmuje – poza modułami, które już dziś składają się na raportowanie na żądanie organu (zestawienie obrotów i sald oraz dziennik) –...

Katarzyna Knapik, Magdalena Pancewicz

VAT

Kolejny korzystny wyrok w sprawie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej 04.07.2024

Tym razem sprawa dotyczyła niemieckiej spółki (Adient Niemcy), która w związku z zakupem i sprzedażą towarów zarejestrowana była dla celów VAT w Rumunii. W tym samym kraju...

Władysław Varga, Martyna Glanowska

Inne

Zmiany w przepisach o podatku od nieruchomości 27.06.2024

Znowelizowane przepisy będą definiowały budynek i budowlę bez odwołania się do przepisów prawa budowlanego, dodatkowo będą wyszczególnione kategorie obiektów kwalifikowanych...

Katarzyna Knapik, Magdalena Pancewicz

VAT Inne

Opodatkowanie donejtów otrzymywanych przez twórców treści internetowych 20.06.2024

W pierwszej kolejności, ustalić należy, czy uzyskane w związku z donejtami przysporzenie majątkowe stanowi dla twórcy przychód w rozumieniu ustawy o PIT czy też powinno być...

Kamil Wilczewski, Katarzyna Mąkosa

Prawo

Ustawa o sygnalistach – jakie obowiązki przewiduje i kogo dotyczy? 13.06.2024

Do uchwalonego przez Sejm tekstu ustawy Senat zaproponował swoje poprawki. Sejm zadecyduje teraz, czy przyjmie senackie zmiany, wszystko wskazuje jednak na to, że przepisy...

Aleksandra Dyrek-Orlando, Joanna Toruniewska

CIT

Serwer komputerowy jako urządzenie przemysłowe – nowy wyrok NSA 06.06.2024

Jak dotąd NSA (dalej: „Sąd”) orzekał w tej materii dość jednolicie, uznając, że serwery wykorzystywane w celu przechowywaniu danych nie są urządzeniami przemysłowymi, chyba...

Waldemar Knap, Sebastian Maciaś

VAT

Razem czy osobno – odwieczny problem z fakturowaniem świadczeń kompleksowych 29.05.2024

W kwestii dokumentowania transakcji istota problemu sprowadza się do odpowiedzi na pytanie, czy dane świadczenie składające się z dających się wyodrębnić elementów...

Grzegorz Białowąs, Martyna Glanowska

CIT

Dochody akcesoryjne w PSI/SSE 23.05.2024

Z rozstrzygnięć organów podatkowych płynie wniosek, że niektóre rodzaje dochodów akcesoryjnych mogą podlegać zwolnieniu. Niekiedy, w podobnych sprawach, Dyrektor Krajowej...

Katarzyna Knapik, Marta Jamka

Inne

Ustawa deregulacyjna – podsumowanie planowanych zmian 16.05.2024

Projekt przewiduje nowelizację przepisów wielu ustaw. Najważniejsze planowane zmiany dotyczą następujących obszarów: wprowadzenie weksli w formie elektronicznej; w...

Katarzyna Knapik, Marta Jamka

VAT

Obligatoryjny KSeF jednak od 2026 roku 09.05.2024

Zgodnie z przekazanymi w jego trakcie informacjami, obowiązek wystawiania faktur z wykorzystaniem KSeF wejdzie w Polsce w życie począwszy od: 1 lutego 2026 roku dla...

Kamil Wilczewski, Joanna Gajewy

Prawo

Projekt ustawy wdrażającej CSRD opublikowany 30.04.2024

Projekt zakłada nowelizację przede wszystkim Ustawy o rachunkowości oraz Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (numer projektu UC14)...

Joanna Toruniewska, Sabina Dudek, Sebastian Maciaś

CIT

Sposób ujmowania różnic kursowych w SSE / PSI 25.04.2024

W przypadku przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą na podstawie zezwolenia strefowego (SSE) lub decyzji o wsparciu (PSI) ustawa o CIT przewiduje zwolnienie z...

Katarzyna Knapik, Martyna Glanowska

VAT

Zgodność polskich przepisów o podzielonej płatności VAT z prawem UE – opinia Rzecznika Generalnego TSUE 18.04.2024

Sprawa dotyczyła odmowy przekazania środków z rachunku VAT upadłego podatnika na wniosek syndyka masy upadłości na rachunek masy upadłości. Naczelnik Urzędu Skarbowego...

Władysław Varga, Sebastian Maciaś

Inne

Objęcie pracowników i innych osób ubezpieczeniem OC – skutki na gruncie PIT 11.04.2024

Zgodnie z art. 12 ust. 1 ustawy o PIT, za przychody ze stosunku pracy uważa się wszelkiego rodzaju wypłaty pieniężne oraz wartość pieniężną świadczeń w naturze bądź ich...

Magdalena Pancewicz, Mateusz Kolarzyk

VAT

Odliczenie podatku naliczonego od wynajmu mieszkań dla pracowników 04.04.2024

Wydawać by się mogło, że spór został rozstrzygnięty, kiedy w minionym roku Naczelny Sąd Administracyjny dwukrotnie podważył stanowisko Dyrektora KIS[1], wskazując, że w...

Grzegorz Białowąs, Magdalena Wiktor

VAT

Faktura wystawiona poza KSeF a odliczenie VAT 28.03.2024

Wszyscy z niecierpliwością oczekujemy na stanowisko Ministerstwa Finansów dotyczące nowego terminu wejścia w życie przepisów o obowiązkowym KSeF oraz oficjalnych wyjaśnień...

Kamil Wilczewski, Martyna Glanowska

MDR

Ostatni dzwonek na złożenie informacji MDR-3 21.03.2024

Kto i kiedy składa informację MDR-3? Informacja MDR-3 to tzw. informacja Korzystającego o zastosowaniu schematu podatkowego i jest składana za właściwy okres...

Katarzyna Przewłocka, Martyna Glanowska

CIT

Interpretacja ogólna w zakresie ulgi B+R 14.03.2024

Ulga B+R pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów kwalifikowanych poniesionych na prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej. Ponieważ wydatki te można...

Magdalena Pancewicz, Mateusz Kolarzyk

VAT

Wyrok TSUE w sprawie odpowiedzialności pracownika za wystawianie pustych faktur 07.03.2024

Sprawa dotyczyła spółki, w odniesieniu do której w toku kontroli ustalono, że w jej imieniu wystawiane były faktury nieodzwierciedlające rzeczywistej sprzedaży towarów –...

Grzegorz Białowąs, Gabriela Wilczewska

CIT

Ubezpieczenie OC pracowników i innych osób a koszty uzyskania przychodów 29.02.2024

Wynika to z art. 16 ust. 1 pkt 59 ustawy o CIT, zgodnie z którym nie uważa się za koszty uzyskania przychodów składek opłaconych przez pracodawcę z tytułu zawartych lub...

Waldemar Knap, Katarzyna Mąkosa

VAT

Należyta staranność a prawo do odliczenia VAT 22.02.2024

Sprawa dotyczyła węgierskiej spółki (dalej: „Spółka”) dokonującej zakupów towarów u kontrahenta, który w wyniku kontroli został uznany za podmiot nieprowadzący rzeczywistej...

Władysław Varga, Grzegorz Białowąs, Marta Jamka

VAT CIT

CIT i VAT przy szkoleniach i imprezach okolicznościowych obejmujących współpracowników 15.02.2024

Niesie ona ze sobą wiele zalet dla obu stron. W niektórych przypadkach może jednak skutkować komplikacjami po stronie rozliczeń podatkowych w CIT i VAT, w szczególności w...

Kamil Wilczewski, Katarzyna Mąkosa

Inne

Fundacja rodzinna – podstawowe zagadnienia podatkowe 08.02.2024

Działalność gospodarcza – dopuszczalny zakres i opodatkowanie podatkiem dochodowym Fundacja rodzinna może prowadzić następującą działalność gospodarczą: zbywanie...

Aleksandra Dyrek-Orlando, Daniel Szczepanik

Prawo

Dane osobowe trzeba chronić również na prywatnym komputerze pracownika 01.02.2024

Opracowują więc zasady pracy zdalnej, organizują szkolenia dla pracowników i odbierają od nich potwierdzenia zapoznania się z nowymi procedurami oraz zobowiązania do ich...

Aleksandra Dyrek-Orlando, Joanna Toruniewska

Inne

Zmiany w Polskiej Strefie Inwestycyjnej w 2024 roku 25.01.2024

Jedną z głównych zmian w rozporządzeniu w sprawie pomocy publicznej jest przedłużenie minimalnego okresu obowiązywania decyzji o wsparciu o 2 lata w przypadkach, dla których...

Katarzyna Knapik, Sabina Dudek, Katarzyna Mąkosa

VAT

Zwolnienie samofakturowania transgranicznego z KSeF 18.01.2024

Zgodnie z tym projektem, transakcje realizowane przez polskich podatników i dokumentowane fakturami wystawianymi przez podmioty zagraniczne nieposiadające polskiego numeru...

Władysław Varga, Gabriela Wilczewska

CIT

Koncepcja look-through w zakresie zwolnienia dywidend z podatku u źródła – dobre wieści dla podatników? 11.01.2024

Koncepcja look-through została wypracowana na gruncie międzynarodowego prawa podatkowego. Ma odzwierciedlać faktyczny cel podatków dochodowych – w sytuacji, gdy jeden...

Magdalena Pancewicz, Mateusz Kolarzyk

Inne

Łaska Skarbu Państwa na pstrym koniu jeździ, czyli zwierzęta okiem fiskusa 21.12.2023

Z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej może wystąpić każdy, kto ma wątpliwości co do zaistniałego u niego stanu faktycznego lub zdarzenia przyszłego, który może...

Grzegorz Białowąs, Martyna Glanowska, Katarzyna Mąkosa

VAT

Uchwała NSA w sprawie formy wykreślenia podatnika z rejestru czynnych podatników VAT 14.12.2023

Dotychczasowo w podobnych sprawach kształtowały się trzy różne linie orzecznicze stwierdzające, że wykreślenie podatnika z tzw. białej listy: jest czynnością...

Grzegorz Białowąs, Gabriela Wilczewska

CIT

Projekt rozporządzenia MF ws. raportowania ksiąg rachunkowych JPK_CIT 07.12.2023

Wymóg ten został wprowadzony w 2022 r. Początkowo miał obowiązywać od 1 stycznia 2023 r., jednakże jego wejście w życie zostało już dwukrotnie odroczone. Dla...

Daniel Szczepanik, Magdalena Wiktor

VAT

Rozporządzenie dotyczące raportowania VAT po wejściu w życie KSeF 30.11.2023

Wiązać się one będą niewątpliwie z koniecznością zmiany schemy, według której rozliczenie VAT jest składane. Do kluczowych zmian wprowadzanych w tym zakresie należy...

Kamil Wilczewski, Martyna Glanowska

Nowy formularz TPR i projekt przedłużenia terminu 16.11.2023

Kluczową zmianą jest odejście od formatu interaktywnych formularzy PDF i wprowadzenie rozwiązania webowego pozwalającego na wypełnienie formularza online. W efekcie...

Julia Skóra, Patryk Dunajski